La campaña de la declaración de la renta de este año comienza el martes 11 de abril y durante un periodo de unos tres meses, millones de contribuyentes están obligados a presentar sus datos fiscales del último año, 2022, con el fin de regularizar su situación con la Agencia Tributaria. Aunque es un trámite anual y, para muchos, obligatorio, son muchas las dudas que genera a la hora de confeccionar la declaración. Para ello, en laSexta.com hemos hecho un recopilatorio de información importante para poder seguir el procedimiento e ir respondiendo a muchas de las dudas más comunes relacionadas con la renta.
Calendario de la campaña de la renta
Lo primero y más importante es tener en cuenta los plazos para presentar la declaración de la renta, y es que hay que tener en cuenta que no son los mismos para todas las modalidades. La declaración de la renta se puede presentar de manera telemática e individual (a través de Internet, sin necesidad de contar con ayuda desde la Agencia Tributaria), de manera telemática pero guiada (por teléfono) o presencialmente. La campaña de la renta a nivel global comienza el día 11 de abril y finaliza el 30 de junio, pero cada modalidad tiene un plazo diferente:
- La campaña de la renta se abre el 11 de abril, martes, primer día que se podrá presentar la declaración a través de Internet
- El 3 de mayo, miércoles, se abre el plazo para solicitar cita previa para elaborar la declaración de la renta por teléfono
- A partir del 5 de mayo, viernes, se podrá presentar la declaración de la renta por teléfono
- Desde el jueves 25 de mayo se podrá empezar a pedir cita previa para confeccionar la declaración de impuestos en las oficinas de la Agencia Tributaria
- El jueves 1 de junio comienza el plazo para hacer la declaración de la renta presencialmente en oficinas
- El 29 de junio, jueves, es el último día para pedir cita previa para hacer la declaración de la renta tanto por teléfono como de manera presencial
- El último día que se puede presentar la declaración de la renta —ya sea por Internet, por teléfono o presencialmente— es el 30 de junio, viernes
¿Quién tiene que presentar la declaración de la renta?
La obligación de presentar la declaración de la renta está ligada a varios supuestos, entre ellos tener ingresos del trabajo superiores a 22.000 euros, si proceden de un solo pagador, o 14.000 euros, si proceden de varios pagadores; tener rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales superiores a 1.600 euros; disfrutar de la deducción por inversión en vivienda habitual o ser beneficiario del ingreso mínimo vital.
Cómo usar el simulador de Renta Web antes de presentarla
Hacienda dispone de unsimulador de renta, que calcula, con los datos del último año, si tu resultado será negativo o positivo y, en cada caso, la cuantía a cobrar o pagar. Se trata de una herramienta de acceso público con la que uno se puede hacer una idea de lo que le espera durante los próximos meses, aunque esto no implica la presentación de los datos, algo que sólo se puede hacer en los plazos habilitados para ello.
Para acceder al simulador sólo tienes que entrar en la página web de la Agencia Tributaria y localizar el acceso al simulador de Renta Web Open, que se encuentra casi al final de la página de acceso. Una vez llegados a este punto, sólo tendrás que ir siguiendo los pasos para calcular la declaración de la renta sin necesidad de identificarse en el portal. Al inicio de la sesión, el simulador te dará la opción de cargar los datos de alguna sesión que hayas guardado previamente o iniciar una "nueva declaración" para estimar tu resultado. Si optas por esta segunda opción, tendrás que seguir estos pasos:
- Escoge uno de los idiomas para la presentación de la declaración: castellano, catalán, gallego o valenciano.
- Rellena los datos de identificación del contribuyente o de todos los miembros de la unidad familiar: NIF, nombre y apellidos, estado civil, fecha de nacimiento, sexo, clave de discapacidad, comunidad autónoma en la que está registrado... Una vez completada toda la información, pulsa la opción de 'Aceptar'.
- Aquí aparecerá el resumen de declaraciones, con el desglose de las modalidades, individual o conjunta.
- Habrá que ir cumplimentando los datos que se solicitan pulsando en cada uno de los conceptos.
- Cuando estén completos, es importante validarlos para comprobar si existen errores o no.
- Una vez pulsada la opción de 'Validar', se accederá al documento que te dará el resultado de tu declaración: ingreso o devolución
¿Cómo se obtiene el borrador de la renta?
Si optas por ir directamente a la confección de la renta (sin ayuda de alguien de la Agencia Tributaria), lo primero que habrás de hacer es obtener el borrador de la declaración, para poder modificarlo y presentarlo después. Eso sí, para poder acceder al borrador necesitas identificarte a través de alguna de estas tres vías:
- Cl@ve PIN
- Certificado electrónico
- DNI electrónico
- Número de referencia
Para conseguir este último número, hay que acceder a través de Internet a partir de la casilla 505 de la declaración del último ejercicio, es decir, de la declaración del año fiscal 2021 presentada en 2022.
Las novedades de la campaña de la renta de 2022
Entre las novedades de esta campaña figuran una mayor restricción de las deducciones de planes de pensiones individuales, una nueva casilla para la declaración de criptomonedas o la regularización de las deducciones de maternidad no disfrutadas en 2020 y 2021 para mujeres afectadas por ERTE.
También un aumento de la reducción sobre el rendimiento neto de módulos (que pasa del 5% al 15%), una minoración del rendimiento neto de las actividades agrícolas y ganaderas (del 35% del precio de compra de gasóleo agrícola y 15% de fertilizantes) o una reducción del rendimiento de módulos del 20% para quienes desarrollen su actividad en La Palma, así como la extensión de la deducción por actuaciones de eficiencia energética o una deducción para los habitantes de esta isla.
¿Cómo se aplica la deducción por planes de pensiones?
Las aportaciones a planes de pensiones con derecho a disfrutar de bonificación fiscal están limitadas a 1.500 euros en el caso de planes individuales y a 8.500 euros en el caso de planes de empresa.
¿Hay que declarar el cheque de 200 euros?
En 2022, el Gobierno aprobó una ayuda a familias vulnerables (con ingresos inferiores a los 27.000 euros) que si bien no tiene retenciones, sí tributa. Esto quiere decir que la ayuda se recibe de manera íntegra, pero a efectos del IRPF supone una ganancia patrimonial, por lo que sí hay que incluirla en la declaración de la renta. Eso sí, es un punto a tener en cuenta en la campaña de 2024, ya que las ayudas no se han cobrado durante el año fiscal de 2022, sino el de 2023 (si la has solicitado, la ayuda de los 200 euros la podrás cobrar entre finales de marzo y finales de junio de 2023).
→ Así debes incluir la ayuda de los 200 euros en la declaración de la renta
¿Y qué pasa con el Bono Cultural?
Ahora bien, el Bono Cultural aprobado por el Gobierno tiene (más o menos) el mismo funcionamiento: en este caso, se trata de una ayuda de 400 euros para jóvenes que hayan cumplido los 18 años en el año 2022, y durante ese año se pudo solicitar a partir de julio, para cobrarlo en un único pago, en formato de tarjeta prepago virtual nominal que está vigente durante los doce meses siguientes a la concesión. Si bien la ayuda cultural se ha aprobado también para 2023, el hecho de que el dinero se haya ingresado durante 2022 hace que sea obligatorio incluirlo en la declaración de la renta, siempre y cuando el contribuyente en cuestión esté obligado a presentarla.
¿Cómo se declaran las criptomonedas?
Las ganancias o pérdidas derivadas de la operación con criptomonedas se tienen que declarar en la liquidación de IRPF, con la novedad de que en esta campaña cuentan con una casilla específica para ello.
¿Qué pasa con la deducción de maternidad en la renta?
Las mujeres que perdieron su empleo a partir de 2020 como consecuencia de un ERTE, inactividad de contratos fijos-discontinuos o cese de actividad de autónomos y como consecuencia de ello se les retiró la deducción de maternidad pueden recuperar las cantidades no cobradas de los ejercicios 2020 y 2021 consignándolo en una casilla creada para ello en la declaración de 2022.
¿Qué otras deducciones se pueden incluir en 2023?
En la campaña de 2022 siguen vigentes muchas de las deducciones tradicionales, como son:
- La inversión en vivienda habitual para quienes la adquirieran antes de 2013
- La inversión en empresas de reciente creación
- Donativos a ONG
- Cuotas de afiliación a partidos políticos
- Cuotas de colegios profesionales
- Deducciones autonómicas
